政府信息公开

项目类别

行政处罚类 

职权编码

652100229CF03200 

职权名称

对承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料或因过失提供有重大遗漏的报告的处罚 

子项

无 

实施对象

公司 

承办机构

市工商行政管理局企业监督管理科 

公开范围

向社会公开 

办理数量

0 

责任主体

市工商行政管理局 

实施依据

【法律】《中华人民共和国公司法》（1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过，根据1999年12月25日第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第一次修正，根据2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第二次修正，2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订，根据2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过《关于修改<中华人民共和国海洋环境保护法>等七部法律的决定》第三次修正，于2014年3月1日起实施）第二百零七条第一款 “承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的，由公司登记机关没收违法所得，处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。 

【法规】《中华人民共和国公司登记管理条例》（1994年6月24日中华人民共和国国务院令第156号发布，2005年12月18日修订，2014年2月19日国务院令第648号《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订2014年3月1日起施行） 

第七十四条 承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的，由公司登记机关没收违法所得，处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。 

承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告的，由公司登记机关责令改正，情节较重的，处以所得收入1倍以上5倍以下的罚款，并可以由有关主管部门依法责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。 

【规章】《公司注册资本登记管理规定》（2014年2月20日国家工商行政管理总局令第64号公布，自2014年3月1日起施行） 

第十九条 验资机构、资产评估机构出具虚假证明文件的，公司登记机关应当依照《公司登记管理条例》的相关规定予以处理。 

收费（征收）依据和标准

无 

责任事项

1.立案阶段：工商部门在检查中或者通过举报、其他部门移送等途径，发现反不正当竞争违法行为，应予以审查并在7日决定是否立案。特殊情况下，可以延长至十五个工作日内决定是否立案。 

2.调查阶段：工商部门对已立案件，指定专人负责查处，与案件或经营者有直接利害关系的应当回避。调查时执法人员不得少于2人，应出示执法证件。 

3.审查阶段：工商部门应当对案件违法事实、证据、调查取证程序、法律适用、处罚种类和幅度、当事人陈述和申辩理由等方面进行审查，提出处理意见。违法行为涉嫌构成犯罪的，移送司法机关处理。 

4.告知阶段：工商部门在作出行政处罚决定前，应书面告知经营者违法事实及其享有的陈述、申辩、要求听证等权利。 

5.决定阶段：工商局负责人经对案件调查终结报告、核审意见或者听证报告，当事人的陈述、申辩意见，拟作出的行政处罚决定进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、销案、不予行政处罚、移送其他机关等处理决定。对重大、复杂案件，或者重大违法行为给予较重处罚的案件，应当提交工商局有关会议集体讨论决定。 

6.送达阶段：行政处罚决定书等相关法律文书依法送达当事人的。对属于主动公开范围的行政处罚案件信息，及时主动公开相关信息。 

7.执行阶段：对逾期不履行行政处罚决定的予以加罚，并根据行政强制法相关规定，申请人民法院强制执行。 

8.其他法律法规规章文件规定应履行的责任。 

追责情形

因不履行或不正确履行行政职责，有下列情形的，行政机关及相关工作人员应承担相应的责任： 

1.执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或者其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害的； 

2.不具备行政执法资格实施行政处罚的； 

3.没有法律和事实依据实施行政处罚的； 

4.违反规定设立处罚种类或改变处罚幅度的； 

5.违反法定程序进行处罚的； 

6.符合听证条件、行政管理相对人要求听证，应予组织听证而不组织听证的； 

7.滥用行政处罚自由裁量权造成影响的； 

8.在行政处罚过程中过程中发生腐败行为的； 

9.其他违反法律法规规章文件规定的行为。